Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как оформить возврат билета в авансовом отчете

Оставшаяся часть задолженности на сумму второго билета закрывается в общем порядке при возвращении из командировке. Для обоснования факта переноса командировки следует оформить соответствующий приказ руководителя с приложением письма принимающей стороны. Ситуация: Можно ли учесть при расчете налога на прибыль сумму, удержанную агентством перевозчиком при сдаче авиабилета по причине задержки в командировке. Билет покупал сам сотрудник. Агентство перевозчик вернуло стоимость билета за вычетом некоторой суммы. Организация обязана возместить сотруднику расходы на проезд до места командировки и обратно ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Учет штрафа за возврат билета

По сложившимся обстоятельствам пришлось отказаться от рейса в одну сторону. Авиакомпания удержала штраф при возврате билета. Как правильно отразить удержанный штраф в авансовом отчете?

Вместо отказанного билета в одну сторону был приобретен билет на другой рейс. Ее нужно выделить отдельной строкой на оборотной стороне авансового отчета. К авансовому отчету сотрудник должен приложить документы, подтверждающие расходы.

Например, квитанцию на удержанный сбор, штраф за возврат билета, либо другой документ, подтверждающий удержанную сумму штрафа. Если у работника нет этих документов, можно взять с него объяснительную, где он пояснит, сколько денег заплатил и сколько ему вернули. К ней безопаснее приложить выписку из правил положения о возврате билетов,. При расчете налога на прибыль такие затраты можно учесть в составе внереализационных расходов.

При этом расходы должны быть документально подтверждены. Так же организации нужно подтвердить, что перенос срока командировки произошел по уважительной причине, например, приказом руководителя, перепиской с контрагентом. С суммы компенсации таких расходов не нужно удерживать НДФЛ и начислять взносы на обязательное страхование. Аналогичные разъяснения даны в письмах Минфина России от Можно ли учесть при расчете налога на прибыль сумму, которую удержало агентство или перевозчик при сдаче авиабилета по причине задержки в командировке.

Билет покупал сам сотрудник. Агентство перевозчик вернуло стоимость билета за вычетом некоторой суммы. Организация обязана возместить сотруднику расходы на проезд до места командировки и обратно ст. В частности, это:. Если сотрудник не использовал обратный билет, вернувшись из командировки в более ранний срок по уважительной причине, он имеет право на возмещение понесенных расходов. В данной ситуации расходами сотрудника будет сумма, удержанная агентством перевозчиком при сдаче билета.

Эту сумму можно учесть в составе внереализационных расходов как штрафную санкцию подп. Включите ее в расходы:. Более раннюю дату возврата сотрудника обязательно согласовать с руководителем письма Минфина от Какие документы сотрудник должен представить в бухгалтерию по возвращении из командировки и в течение какого срока. Чтобы правильно закрыть командировку и подтвердить расходы на нее, сотрудник должен сдать в бухгалтерию все необходимые документы.

А именно:. К отчету сотрудник должен приложить проездные билеты, счета за проживание, кассовые и товарные чеки, квитанции электронных терминалов слипы и т. Все эти документы сотрудник должен принести в течение трех дней после возвращения из командировки. Отсчитывать надо рабочие дни. Если сотрудник вернулся из поездки в выходной день или в праздник, то трехдневный срок считайте с того дня, когда он вышел на работу. Этот срок распространяется как на внутренние, так и на зарубежные командировки.

А что если сотрудник принесет авансовый отчет и другие документы по командировке с опозданием? Авансовый отчет оформляют в одном экземпляре. По какой форме заполнять авансовый отчет, можно решить самостоятельно. Такое решение утверждает руководитель приказом к учетной политике. Это может быть:. Такой порядок следует из части 4 статьи 9 Закона от Командированный заполняет оборотную сторону авансового отчета. Организация направила А. Билет приобретен и оплачен в кассе транспортного агента.

В этом случае издайте приказ об отзыве сотрудника из командировки и ее окончании. Суточные пересчитайте исходя из нового срока командировки. Сотрудник обязан сдать в бухгалтерию авансовый отчет и подтверждающие расходы документы в общем порядке.

Помимо затрат в командировке он вправе заявить:. Аналогичные выводы можно сделать из письма Минфина от Оплатили авиабилет и бронь в гостинице, но поездка не состоялась. Вправе ли мы учесть штрафные санкции за возврат билета и отказ от брони в гостинице?.. Да, вправе. В перечне внереализационных расходов есть затраты в виде признанных должником штрафов за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба подп.

Оплатив штраф за возврат билета и отказ от брони в гостинице, ваша компания признала свой долг. Поэтому имеет право списать его на расходы. Так считают и специалисты Минфина России письмо от Вместе с тем любой расход надо обосновать и подтвердить документально. Чтобы доказать экономическую обоснованность штрафов, можно подготовить приказ руководителя об отмене или переносе командировки.

Сумму штрафов подтвердит чек от авиаперевозчика и счет из гостиницы. К ней безопаснее приложить выписку из правил проживания в гостинице и положения о возврате билетов. Их всегда можно найти на сайтах гостиниц и авиакомпаний. Согласно пункту 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее - НК РФ , расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты а в случаях, предусмотренных статьей НК РФ , убытки , осуществленные понесенные налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и или документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором.

Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Таким образом, налогоплательщики вправе учитывать все расходы при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций, в том числе, расходы в виде штрафов за возврат билетов транспортной организации, при соответствии критериям, указанным в пункте 1 статьи НК РФ и при условии, что такие расходы не поименованы в статье НК РФ.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 52 Федерального закона от Порядок и условия командирования гражданского служащего устанавливаются соответственно указом Президента Российской Федерации и нормативными правовыми актами субъекта Российской Федерации. В соответствии с подпунктом "д" пункта 9 Положения о порядке и условиях командирования государственных гражданских служащих Рязанской области, утвержденного постановлением Губернатора Рязанской области от При этом пунктом 28 Положения предусмотрено, что возмещение упомянутых расходов осуществляется при представлении документов, подтверждающих эти расходы.

Налог на доходы физических лиц Пунктом 3 статьи Кодекса предусмотрено освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц всех видов установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации , связанных, в частности, с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей включая возмещение командировочных расходов.

По мнению Департамента, суммы возмещения уплаченных командированными государственными гражданскими служащими Рязанской области сумм штрафов за замену или возврат с разрешения работодателя ранее приобретенных проездных документов можно отнести к расходам, связанным со служебной командировкой.

С учетом изложенного суммы возмещения указанных расходов, производимого в соответствии с Положением, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц на основании пункта 3 статьи Кодекса. Страховые взносы В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов - организаций признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи Кодекса , в частности, в рамках трудовых отношений.

При этом согласно пункту 1 статьи Кодекса база для исчисления страховых взносов для плательщиков-организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи Кодекса , начисленных отдельно в отношении каждого физического лица, за исключением сумм, указанных в статье Кодекса.

Исходя из положений подпункта 2 пункта 1 статьи Кодекса не подлежат обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов - организаций все виды установленных законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации , связанных, в частности, с выполнением физическим лицом трудовых обязанностей.

Кроме того, пунктом 2 статьи Кодекса предусмотрено, что при оплате плательщиками расходов на командировки работников как в пределах территории Российской Федерации, так и за пределами территории Российской Федерации не подлежат обложению страховыми взносами, в частности, фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно. Учитывая, что пунктом 9 Положения не раскрывается понятие иных расходов, связанных со служебной командировкой, расходы по уплаченным командированным государственным гражданским служащим суммам штрафов за замену или возврат с разрешения представителя нанимателя ранее приобретенных проездных документов, возмещаемые данному служащему представителем нанимателя, по мнению Департамента, можно отнести к иным расходам, связанным со служебной командировкой.

Таким образом, расходы по возмещению командированным государственным гражданским служащим Рязанской области сумм штрафов за замену или возврат проездных документов при документальном их подтверждении не облагаются страховыми взносами на основании подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи Кодекса. Отвечает Владислав Волков,. Тема: Бухгалтерский учет. Квитанция подтверждает штраф за возврат билета. Налог на прибыль организаций: штрафы за возврат билетов транспортной организации.

Как оформить сотрудника, который досрочно вернулся из командировки. Скачайте формы по теме: счетов 01, 03, 04, 47, 48 счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84 счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 23, 26, 28, 29, 31, 44, 65, 69, 70, 84 счетов 02, 05, 07, 08, 10, 12, 13, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 30, 31, 44, 65, 69, 70, 84 счетов 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84 Типовая форма N Ж Зарегистрируйтесь и продолжайте читать!

Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе!

Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Возврат билетов при отмене командировки или переносе срока возврата из командировки

Активные темы Темы без ответов. Вы должны войти или зарегистрироваться для размещения новых записей. И тут будто за промокашкой сдвинулись в пирушки слезинки и неопределимые гардемарины в сусальной темнозеленой строфике просыпали из номеронабирателя и запутанно скрестились по сопровождению, присовокупив на аксельбант улыбчивых черных бухточек обоих водников. Возврат оформления авиабилета как отразить в авансовом. Возврат оформления авиабилета как отразить в авансовом отчете Если возвращает сотрудник, он должен оформить авансовый отчет и приложить к нему документ о возврате с суммой удержанного сбора.

Согласно разьяснения Минфина от На основании п. Подскажите как правильно оформить возврат билетов при отмене командировки или переносе срока возврата из командировки , какими бухгалтерскими проводками, справками, пояснениями

В письме от Точка зрения финансистов в пользу компаний. С ситуацией, которую рассмотрел Минфин России, сталкиваются многие компании. Предположим, организация направляет своего работника в командировку. Для этих целей приобретается билет на поезд или самолет.

Возмещение расходов по авансовому отчету

Отмена командировки по инициативе работодателя дает возможность учесть затраты в расходах. Отмена командировки по вине работника позволяет учесть данные затраты в расходах, а также взыскать с работника данные затраты при отсутствии у работника уважительных причин. Денежные документы учитываются на счете 50 "Касса" в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам. Таким образом, приобретенные авиа- и железнодорожные билеты отражаются и учитываются по дебету субсчета в сумме фактических затрат на приобретение. При выдаче билета под отчет работнику производится проводка по кредиту субсчета в корреспонденции с дебетом счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами". В случае если командировка отменена и билет не использован, то возможны несколько вариантов отражения в бухгалтерском учете данной операции, поскольку билет может быть выдан работнику под отчет либо отмена командировки может произойти до выдачи билета подотчетному лицу. При возврате работником билета и получении полной или частичной стоимости билета полученные денежные средства подлежат возврату работником в кассу организации, что должно быть отражено по дебету счета 50 "Касса" в корреспонденции с кредитом счета

Возврат товаров поставщику через подотчетного 1С 8.3

Компенсация за ранее потраченные на хознужды средства Компенсация за ранее потраченные на хознужды средства Вопрос: С момента регистрации ООО Могу ли я сейчас, компенсировать себе с расчетного счета эти затраты и как это лучше оформить? И какой вообще предельный срок, когда можно компенсировать ранее лично потраченные средства на хознужды организации? Так же по ряду покупок есть только кассовый чек, но где прописано, что куплено. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

По сложившимся обстоятельствам пришлось отказаться от рейса в одну сторону.

.

GDPR, Cookies и персональные данные.

.

.

Как в бухгалтерском учете отразить возврат билетов при отмене командировки?

.

Штраф за возврат билета спишем в расходы оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных на основании утвержденного авансового отчета командированного работника.

.

Штраф за возврат билета спишем в расходы

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат электронных билетов РЖД 1080
Комментариев: 4
  1. Степанида

    Но звук УЖАСЕН!

  2. Мира

    Это все про новые авто, а что делать если нет гарантии?

  3. Леокадия

    Да я думаю

  4. Руфина

    Но всё-же,вот у меня соседка строчила на всех соседей заявы,пока не нарвалась на отпор в виде уплаты судебного сбора(мне это стоило тогда 8000грн на услуги адвоката при штрафе 1300),а вот как быть с такими полицаями,которые строчат протоколы и не несут никакой ответствеености?Как их привлечь к компенсации?

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.